Directiva (UE) 2017/1371 a Parlamentului European si a Consiliului din 5 iulie 2017 privind combater

Prezenta directivă instituie norme minime privind definirea infracțiunilor și a sancțiunilor privind combaterea fraudei și a altor activități ilegale care aduc atingere intereselor financiare ale Uniunii, cu scopul de a întări protecția împotriva infracțiunilor care aduc atingere intereselor financiare respective, în concordanță cu acquis-ul Uniunii în acest domeniu.

Interesele financiare ale Uniunii” înseamnă toate veniturile, cheltuielile și activele care sunt cuprinse în sau sunt datorate la bugetul Uniunii.

În ceea ce privește veniturile obținute din propriile resurse de TVA, prezenta directivă se aplică doar în cazurile de infracțiuni grave împotriva sistemului comun privind TVA.

În sensul prezentei directive, infracțiunile împotriva sistemului comun privind TVA sunt considerate a fi de natură gravă în cazul în care acțiunile sau inacțiunile intenționate definite la articolul 3 alineatul (2) litera (d) sunt legate de teritoriul a două sau mai multe state membre ale Uniunii și implică un prejudiciu total de cel puțin 10 000 000 EUR. ( fraude in materie de TVA, în special frauda de tip carusel, frauda prin intermediul firmelor-fantomă și frauda în cadrul unei organizații criminale, care creează amenințări grave la adresa sistemului comun privind TVA și la adresa bugetul Uniunii Europene).

Potrivit art. 17 din directiva relativ la transpunerea in legislatia nationala, Statele membre aplică aceste măsuri începând cu 6 iulie 2019.

#directivaue #combatereafrauselorfiscale #avocatiivorbesc #avocat #infractiunilabugetulue #tvacomunitar #fraudainmateriedetva #intereselefinanciarealeuniuniieuropene